Beaucoup de salariés ont tendance à ne pas penser à leur retraite, surtout quand ils démarrent leur activité professionnelle. La retraite se prépare pourtant dès le premier jour de travail puisque les salariés cotisent tous les mois à un régime de retraite obligatoire avec les charges sociales prélevées sur leur fiche de paie.
Ce régime de retraite obligatoire ne permet généralement pas d'assurer une rente suffisante au moment de la retraite. C'est pourquoi il existe le système de retraite supplémentaire. Les salariés peuvent y adhérer grâce à leur entreprise dans le but d'améliorer leur future pension de retraite.
Le régime de retraite de base est obligatoire. Tous les salariés du secteur privé, cadres et non cadres, ainsi que certains dirigeants assimilés salariés, comme les gérants minoritaires de SARL, y sont affiliés.
La cotisation fait partie des charges sociales qui sont prélevées sur le salaire tous les mois.
Un taux est appliqué sur la partie du salaire ne dépassant pas la plafond de la Sécurité Sociale (PASS) défini chaque année.
Un deuxième taux plus faible est appliqué sur la totalité du salaire brut si celui ci dépasse le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale.
L'employeur contribue lui aussi au financement de la retraite de base avec ses charges patronales.
Les cotisations au régime de retraite de base sont collectées par l'Assurance Retraite de la Sécurité Sociale. C'est elle qui versera la pension de retraite du régime de base au moment de la retraite du salarié.
La pension de retraite de base est calculée à partir de 3 données:
-Le salaire moyen annuel (moyenne des salaires bruts) au cours des 25 meilleures années de la carrière
-Le taux de liquidation défini en fonction de votre âge de départ à la retraite et de votre durée de cotisation.
-le rapport entre votre durée de cotisation (le nombre de trimestres validés) et la durée de référence établie comme la durée normale pour bénéficier d'une retraite à taux plein.
A noter que le montant de la pension de retraite de base versée par le régime général de la Sécurité sociale ne peut pas dépasser 50 % du plafond de la Sécurité sociale applicable l'année du départ à la retraite.
La retraite complémentaire vient compléter la retraite de base de l'Assurance Maladie. Elle est gérée par différentes caisses de retraite selon l'activité et le statut du salarié.
Les salariés du secteur privé, cadres et non cadres, cotisent obligatoirement au régime de retraite complémentaire de l'Agirc-Arrco. Le salarié bénéficie donc obligatoirement d'une pension complémentaire à la pension de retraite du régime de base souvent insuffisante.
Comme pour le régime de base, les cotisations sont prévelées tous les mois sur les salaires.
L'employeur verse également une cotisation incluse dans ses charges patronales en fonction du salaire de l'employé.