【前提と目標】（インフレ2％を想定し、財政の持続可能性を高める）

番号 項目 最新公表値（2024年度） 施策案の目標・内容 主な出典
① 名目GDP 約600兆円 経済規模を安定的に維持 内閣府
② 国民所得（NI） 約345兆円 所得水準の維持・向上 内閣府
③ 既存国債残高 約1,000兆円 インフレにより実質的に毎年約20兆円の債務を削減 財務省
④ 歳出総額 政策175兆円＋利払い9兆円 社会保障費を15兆円削減し、政策160兆円＋利払い10兆円＝170兆円に調整 財務省、厚労省
⑤ 名目許容赤字額 約33兆円 名目赤字を最大20兆円以内に抑制し、持続可能な財政を確立 財務省

1⃣ 税制一本化「３税モデル」— 社会保険料廃止・税体系を一本化してシンプルで透明な税制を構築

番号 税目 新税率（案） 年間税収（兆円） 主な変更点・目的
⑥ 消費税 標準18％／軽減5％ 約52兆円 軽減税率を維持し、低所得層への配慮を継続
⑦ 個人所得税 ①0〜800万円＝15％ ②800万円超＝30％ 約53兆円 高所得者の税率を引き上げ、公平性を強化
⑧ 法人税＋事業ベース税 法人税26％＋売上1％ 約40兆円 赤字企業にも最低限の負担を求め、税収の安定化を図る
⑨ 資産・環境・諸税 炭素税2兆円・金融取引税0.5兆円他 約8.5兆円 環境対策推進と金融市場の安定化

【国民負担率の国際比較】

国・地域 最新負担率（税＋社会保険料）
フランス 45％
ドイツ 40％
OECD平均 38％
英国 34％
米国 27％
日本（現行） 46％
日本（施策後） 約45％（税のみ44.6％、社保0％）

2⃣セルフ申告・電子インボイスの徹底— 納税手続きを簡素化し、徴収コスト削減

番号 施策概要 具体内容 KPI（2028年）
⑩ マイナe-申告100％ 年末調整を廃止し、スマホでワンタップ申告を実現 電子申告率100％
⑪ ワンストップ納付・還付 還付・納付をマイナ口座へ即時反映し利便性を高める 還付待機▲90％
⑫ 電子インボイス100％ 中小企業向けに無料の電子インボイスシステムを提供 徴収コスト▲0.4兆円
⑬ 給付付き税額控除 炭素税・消費税の逆進性を緩和するため、低所得層に給付を行う 年間1.5兆円規模

3⃣ 開かれた司法—市民参加型の透明性の高い司法制度を確立

番号 新制度 仕組み 効果・指標
⑭ 市民レビュー投票 最高裁・高裁判事を○信任投票（衆院選＋統一地方選） 裁判官の説明責任強化、罷免率3〜5％/期
⑮ 代表判決公開 投票前に判決3件＋AI要約を公開し、市民が評価可能とする 判決への透明性向上、閲覧1,000万件/選挙
⑯ 投票義務化（投票率75％目標） 未投票自治体の住民税を＋0.5％引き上げて投票を促進 全国投票率75％の達成
⑰ 選挙権拡大 投票年齢を15歳に引き下げ、子ども代理票制度を導入 若年層の政治参加促進、新規有権者1,000万人増加

4⃣ 財政インパクトの総括— 持続可能な財政運営を確立する

番号 項目 改革後（兆円） 説明
⑱ 歳入（税） 153.5 新たな税制で安定した財源を確保
⑲ 政策経費 160 社会保障費の合理化により歳出を削減
⑳ 利払い 10 国債利払いコストを抑制
㉑ 名目赤字 ▲16.5 許容赤字20兆円以内で収束
㉒ 新規国債（総額） 20 インフレ効果で実質的に横ばい

【まとめ—実現性の初期評価】